香港公司年審

10萬客戶見證，專注香港、海外、國內(nèi)各種公司年審、審計、做賬、報稅服務，30年老字號招牌！

QQ在線依次為深圳,廣州,上海,北京: 年檢會計

全國服務熱線：400-034-0008

出納交接需要什么工作

時間: 2013-08-08 整理: www.oxytycy.cn 編輯：香港公司年審來源：互聯(lián)網(wǎng) 點擊: 次

　　出納工作交接要做到兩點：一是移交人員與接管人員要辦清手續(xù)；二是交接過程中要有專人負責監(jiān)交。交接要求進行財產(chǎn)清理，做賬賬核對；賬款核對，交接清理后要填寫移交表，將所有移交的票、款、物編制詳細的移交清冊，按冊向接交人點清，然后由交、接、監(jiān)三方簽字蓋章。移交表應存入會計檔案。出納交接一般分三個階段進行：

　　第一階段，交接準備。準備工作包括以下幾個方面：(1)、將出納帳登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋名章。(2)、出納帳與現(xiàn)金、銀行存款總帳核對相符，現(xiàn)金帳面余額與實際庫存現(xiàn)金核對一致，銀行存款帳面余額與銀行對帳單核對無誤。(3)、在出納帳啟用表上填寫移交日期，并加蓋名章。(4)、整理應移交的各種資料，對未了事項要寫出書面說明。(5)、編制“移交清冊”，填明移交的帳簿、憑證、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、文件資料、印鑒和其它物品的具體名稱和數(shù)量。

　　第二階段，交接階段。出納員的離職交接，必須在規(guī)定的期限內(nèi)，向接交人員移交清楚。接交人員應認真按移交清冊當面點收。(1)、現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)出納帳和備查帳簿余額進行點收。接交人發(fā)現(xiàn)不一致時，移交人要負責查清。(2)、出納帳和其它會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，由移交人查明原因，在移交清冊中注明，由移交人負責。(3)、接交人應核對出納帳與總帳、出納帳與庫存現(xiàn)金和銀行對帳單的余額是否相符，如有不符，應由移交人查明原因，在移交清冊中注明，并負責處理。(4)、接交人按移交清冊點收公章(主要包括財務專用章、支票專用章和領(lǐng)導人名章)和其它實物。(5)、接交人辦理接收后，應在出納帳啟用表上填寫接收時間，并簽名蓋章。

　　第三階段，交接結(jié)束。交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人，要在移交情冊上簽名或蓋章。移交清冊必須具備：單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務及姓名，以及移交清冊頁數(shù)、份數(shù)和其它需要說明的問題和意見。移交清冊一般一式三份，交雙方各執(zhí)一份，存檔一份。