審計底稿問題存兩個渠道

　　獲悉，中美政府部門之間存在著監(jiān)管合作協查機制和司法協助合作機制。其中，對于SEC需要將獲取的協查信息用于訴訟的問題，因涉及司法協助，中國證監(jiān)會需要征求外交、司法等部門的意見才可以對外提供相關信息，完成相關流程也需要相應的時間。

　　雖然存在上述渠道，此次SEC在向5家會計師事務所索要9家在美上市中概股的審計工作底稿中，僅就其中1家公司的案件向中國證監(jiān)會提出了協查請求，而其余8家并未通過監(jiān)管合作機制的渠道提出協查請求。

　　有分析人士指出，SEC此舉表明其已放棄通過監(jiān)管合作機制的渠道獲取協查信息，轉向通過司法途徑或強行推行“長臂管轄”，這將無益于解決目前存在的問題，對中國赴美上市及美國企業(yè)在華投資都會造成不利影響，最終將損害而不是保護投資者的合法權益。

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