時(shí)間: 2013-01-29 整理: www.oxytycy.cn 編輯：香港公司年審 來源：互聯(lián)網(wǎng) 點(diǎn)擊: 次

　　為提高事后監(jiān)督工作質(zhì)量和效率，人行銀川中支組織研發(fā)了"事后監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警評(píng)估系統(tǒng)"，通過在轄區(qū)兩級(jí)機(jī)構(gòu)的試運(yùn)行后，2012年下半年開始正式在人行寧夏轄區(qū)各級(jí)行推廣運(yùn)行。目前，該系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定，效果良好，實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)由靜態(tài)復(fù)核型的結(jié)果監(jiān)督向動(dòng)態(tài)分析預(yù)警型的過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變，有效增強(qiáng)了事后監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警水平和風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

 

 

　　近年來，隨著中央銀行會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、國庫會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、貨幣金銀信息管理系統(tǒng)等系統(tǒng)的相繼開發(fā)和推廣應(yīng)用，大幅提高了賬務(wù)核算、資金清算、信息反映的質(zhì)量和效率。但由于事后監(jiān)督仍然采用傳統(tǒng)的手工監(jiān)督模式，監(jiān)督人員主要精力被日常事務(wù)性工作所牽制，工作缺乏一個(gè)科學(xué)、合理、有效的評(píng)估體系，不能對(duì)差錯(cuò)的風(fēng)險(xiǎn)大小進(jìn)行科學(xué)的量化，不能實(shí)時(shí)掌握、比較核算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況并及時(shí)預(yù)警提示，科學(xué)、客觀地評(píng)價(jià)核算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)能力不足。

 

 

　　據(jù)人行銀川中支事后監(jiān)督中心陸相彬主任介紹，該系統(tǒng)的設(shè)計(jì)及運(yùn)行的主要特點(diǎn)，一是細(xì)化了會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)類型。該系統(tǒng)在將人行寧夏轄區(qū)各市中支會(huì)計(jì)、國庫和發(fā)行業(yè)務(wù)差錯(cuò)依據(jù)、性質(zhì)劃分為內(nèi)控管理類與業(yè)務(wù)核算類差錯(cuò)的基礎(chǔ)上，又按照風(fēng)險(xiǎn)程度劃分為重大差錯(cuò)、較大差錯(cuò)、基礎(chǔ)性差錯(cuò)三類。并詳列了87個(gè)常見業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)會(huì)計(jì)核算過程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行定量和定性分析。二是系統(tǒng)預(yù)警評(píng)估功能完備。該系統(tǒng)以人民銀行業(yè)務(wù)網(wǎng)為平臺(tái)，采用瀏覽器/服務(wù)器架構(gòu)模式，將會(huì)計(jì)、國庫、發(fā)行業(yè)務(wù)納入監(jiān)督、分析、預(yù)警和評(píng)估，共設(shè)置業(yè)務(wù)量管理、差錯(cuò)管理、規(guī)范性差錯(cuò)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、參數(shù)維護(hù)、日志管理、用戶管理等九大功能模塊，事后監(jiān)督部門可隨時(shí)對(duì)錄入的業(yè)務(wù)量和差錯(cuò)進(jìn)行查詢、編輯，對(duì)各單位在任意日期區(qū)間的業(yè)務(wù)狀態(tài)進(jìn)行評(píng)估和統(tǒng)計(jì)分析。三是構(gòu)建了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系。系統(tǒng)根據(jù)設(shè)定的參數(shù)和錄入的信息自動(dòng)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估值。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)行百分制計(jì)分法。四是增強(qiáng)了核算風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能。系統(tǒng)根據(jù)監(jiān)督員錄入的業(yè)務(wù)量和差錯(cuò)信息，通過已設(shè)定好的系統(tǒng)參數(shù)和模型，計(jì)算出各單位、各業(yè)務(wù)種類在任意時(shí)間段的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)分值，自動(dòng)生成風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警評(píng)價(jià)報(bào)告并對(duì)應(yīng)不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。系統(tǒng)還可以對(duì)各單位任意時(shí)間段的各類核算業(yè)務(wù)差錯(cuò)情況進(jìn)行縱向和橫向比較。

 

 

　　據(jù)了解，事后監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警評(píng)估系統(tǒng)試運(yùn)行以來，已實(shí)現(xiàn)了對(duì)會(huì)計(jì)、國庫、發(fā)行核算業(yè)務(wù)的分類預(yù)警，及時(shí)向被評(píng)估單位提出限期整改建議，使事后監(jiān)督工作由被動(dòng)的合規(guī)性監(jiān)督向積極的風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)督轉(zhuǎn)變，由單純地履行監(jiān)督職能向監(jiān)督與評(píng)價(jià)職能并重轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步深化了監(jiān)督內(nèi)涵，提升了監(jiān)督層次。