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據(jù)悉,近一兩年來受做空中概股等影響,部分在美上市中概股被報(bào)道可能存在財(cái)務(wù)造假、信息披露不規(guī)范等問題,SEC近一年來對(duì)一些中概股進(jìn)行了立案調(diào)查并請(qǐng)求中國證監(jiān)會(huì)協(xié)助,相關(guān)協(xié)查請(qǐng)求數(shù)量明顯增加,協(xié)查請(qǐng)求索要的信息類型也更加復(fù)雜多樣,早期主要涉及核實(shí)工商注冊(cè)信息,近期已經(jīng)擴(kuò)大到調(diào)取銀行對(duì)賬單、審計(jì)工作底稿等資料。
本次SEC通過協(xié)查要求索要審計(jì)底稿的事件,還有更為復(fù)雜的一面。證券時(shí)報(bào)記者了解到,此番所涉企業(yè)均采用設(shè)立國外公司再赴美上市的方式,在美上市時(shí)未經(jīng)中國監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn),美方監(jiān)管機(jī)構(gòu)也未向中國監(jiān)管機(jī)構(gòu)通報(bào),因此在此類企業(yè)被調(diào)查前,中國監(jiān)管機(jī)構(gòu)并不掌握任何信息。在美方提出協(xié)查請(qǐng)求后,中方積極取證,已收集到并向美方提供了部分案件的相關(guān)資料。
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