2015年全國稅收調(diào)查企業(yè)數(shù)據(jù)填報說明

     一、數(shù)據(jù)填報途徑
      (一)企業(yè)調(diào)查戶
      已經(jīng)開通VPDN的網(wǎng)上申報企業(yè)可以直接登錄浙江省國稅網(wǎng)上申報平臺,進入稅收調(diào)查模塊,按照填表說明的要求進行相關(guān)表項的填報。
      未開通VPDN的企業(yè)可以從本通知附件中下載安裝“2014年度全國稅收調(diào)查企業(yè)版錄入軟件.EXE”,裝入“2014年度全國稅收調(diào)查(20150428).PSK”這一數(shù)據(jù)任務(wù)后進行填報,企業(yè)在填報完畢通過軟件審核后可以打印成紙質(zhì)交給稅收管理員進行網(wǎng)上錄入,也可以下載空白“調(diào)查表樣”進行填報后交給稅收管理員。
      (二)企業(yè)集團調(diào)查戶
      企業(yè)集團調(diào)查戶的數(shù)據(jù)采集參照上述未開通VPDN企業(yè)的填報方法,注意企業(yè)集團填報內(nèi)容與企業(yè)調(diào)查戶不一樣,需要另外裝入企業(yè)集團任務(wù)參數(shù)(另行下發(fā))。
     二、數(shù)據(jù)填報時間
      今年稅收調(diào)查企業(yè)申報截止日期為5月31日。
     三、數(shù)據(jù)填報說明
      以下說明主要針對稅收調(diào)查企業(yè),也可供企業(yè)集團參考,具體以本年填表說明和系統(tǒng)設(shè)置為準:
      (一)信息表
      1、對于狀態(tài)類指標按照2014年年底實際情況填報。
      2、部分數(shù)據(jù)已由系統(tǒng)自動生成,如果企業(yè)核實有誤,請修改,其他數(shù)據(jù)需要企業(yè)根據(jù)實際情況補充完整,不留空項(電話和手機號至少填報一項)。
      3、新增行政區(qū)劃代碼“330915綜保區(qū)”,“330901市轄區(qū)”為老代碼請不要選擇。
      4、增值稅及營業(yè)稅優(yōu)惠方式代碼可多選,注意“不享受增值稅(營業(yè)稅)優(yōu)惠政策”代碼不能與其他優(yōu)惠政策代碼并存。
      5、“銷售使用過的固定資產(chǎn)和舊貨依4%征收率減半征收”應(yīng)作為一項增值稅優(yōu)惠政策,增值稅優(yōu)惠政策代碼請選“401銷售自己使用過的物品(舊貨)”;稅控設(shè)備及技術(shù)維護費抵免增值稅優(yōu)惠政策應(yīng)選擇“403其他減征增值稅政策”。
      6、網(wǎng)上申報時,信息表初次填寫或者修改并提交后,均需退出申報系統(tǒng)重新登陸后,才能填寫其他報表。
      7、修改信息表中“企業(yè)所得稅繳納方式代碼”或者“企業(yè)所得稅征收機關(guān)代碼”會刪除企業(yè)表中手工已填數(shù)據(jù),因此在填報企業(yè)表前務(wù)必仔細核對這兩項內(nèi)容。
      (二)企業(yè)表
      1、增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、資產(chǎn)負債表中大部分指標,直接從企業(yè)報給國稅的年報中取數(shù),未能取數(shù)的項目需要企業(yè)手工填寫。
      2、對于網(wǎng)上直接取數(shù)的項目,除了調(diào)整尾差,企業(yè)無法修改。所以,企業(yè)在網(wǎng)上申報年報時如果數(shù)據(jù)有誤,或年報數(shù)據(jù)在申報后有調(diào)整的,都需要企業(yè)聯(lián)系稅務(wù)機關(guān),由稅務(wù)機關(guān)開放修改權(quán)限后進行更改。
      3、系統(tǒng)根據(jù)信息表信息,自動控制企業(yè)表和貨物勞務(wù)表各個欄次的數(shù)據(jù)填寫。如果顏色是灰色,企業(yè)不需要填寫;如果顏色是藍色,企業(yè)根據(jù)自己實際情況填報;如果是白色,這些指標數(shù)據(jù)是系統(tǒng)自動從企業(yè)當年申報數(shù)據(jù)中取出,企業(yè)可以調(diào)整尾差。
      4、適用11%稅率的銷項稅額和適用6%稅率的銷項稅額僅限營業(yè)稅改征增值試點納稅人填寫。
      5、進項稅額要按不同的稅率分開填報。
      6、增值稅指標中本年異地已納增值稅額:“異地”的標準是以縣級主管稅務(wù)機關(guān)為準。異地已繳主要是針對納稅人外出經(jīng)營、分支機構(gòu)異地預(yù)繳稅款兩種情況。除了38欄增值稅,91欄消費稅、112欄營業(yè)稅也有此項數(shù)據(jù)。
      7、營業(yè)稅指標。按填表說明并參考營業(yè)稅納稅申報表有關(guān)數(shù)據(jù)填寫。由于營業(yè)稅屬于地稅征管稅種,國稅網(wǎng)上申報平臺無法取數(shù),所有數(shù)字需要企業(yè)手工填入。
      8、地方稅、進出口稅和行政事業(yè)性收費等其他稅費指標。按有關(guān)會計科目由企業(yè)手工填寫。
      (1)應(yīng)繳已納的區(qū)別。應(yīng)繳的數(shù)字,是當年計提數(shù)。已納的數(shù)字,是本年實際繳納的數(shù)字。應(yīng)繳與已納一般都有一個月的時間差,一般情況兩種數(shù)字不允許存在相同的情形。
      (2)城建稅、代扣代繳個人所得稅額、已繳教育費附加、已納文化事業(yè)建設(shè)費、已納社�；�金等指標,一般企業(yè)都要繳納,各部分有的數(shù)字務(wù)必填寫完整。
      (3)房產(chǎn)稅指標123行“其中:出租住房租金收入”指納稅人出租住房用于居住取得的減按4%稅率征收的租金收入部分。
      9、企業(yè)所得稅申報表指標。企業(yè)所得稅國稅征管企業(yè),在完成所得稅年度申報以后,系統(tǒng)對相關(guān)指標會自動取數(shù),企業(yè)所得稅屬于地稅征管的企業(yè),全需手工填寫。
      10、利潤表和資產(chǎn)負債表指標。如果已在國稅申報年度財務(wù)報表,系統(tǒng)能夠自動導(dǎo)入其中大部分數(shù)據(jù),其他業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)成本需要企業(yè)分析填報,其他未取數(shù)部分有的話也要填報。未申報財務(wù)報表的,需要企業(yè)手工填寫。
      11、現(xiàn)金流量表是否填報根據(jù)信息表中的“是否編制現(xiàn)金流量表”控制,企業(yè)在會計上有做表的必須填報。
      12、其他成本費用類指標。

      (1)本年電力消費量獨立核算的工業(yè)企業(yè)和建筑企業(yè)必須填報,注意單位是“萬千瓦時”。
      (2)煤炭消費量由獨立核算的工業(yè)企業(yè)根據(jù)實際消耗情況填報,不包括直接用做原料生產(chǎn)的煤炭。
      (3)油消費量由獨立核算的工業(yè)、交通運輸企業(yè)根據(jù)實際消耗情況填報,不包括直接用做原料生產(chǎn)的油。
      (4)水消費量由獨立核算的工業(yè)、住宿餐飲業(yè)根據(jù)實際消耗情況填報,不包括直接用做原料生產(chǎn)的水。
      13、本年新增環(huán)境保護費改稅調(diào)查指標,按實際情況填報。
      (三)貨物勞務(wù)表
      1、挑選貨物勞務(wù)代碼時,按以下標準填列:
      (1)工業(yè)生產(chǎn)及加工修理修配勞務(wù)從第1至27大類中選擇,批零業(yè)務(wù)一律從第28大類中選擇,營業(yè)稅勞務(wù)從29至37大類中選擇,從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)從第24大類中選擇,營改增貨物勞務(wù)代碼從38至40大類中選擇。
      (2)可以分行填寫多個貨物勞務(wù)代碼,但是同一貨物勞務(wù)代碼只能出現(xiàn)一次。
      (3)不同稅種或適用不同增值稅稅率的貨物勞務(wù)代碼一般應(yīng)分開填報。
      (4)對于無計量單位的貨物勞務(wù)代碼,產(chǎn)品的庫存量、產(chǎn)量、銷量和價格指標不需要填寫。
      (5)對于貨物勞務(wù)代碼表中無企業(yè)生產(chǎn)的貨物和勞務(wù)情況,需要靈活處理。能選擇其他項的,從貨物勞務(wù)所在大類中選擇其他項。沒有其他項的且銷售額比較小的可以不填;銷售額比較大,不填報審核會提示“貨物勞務(wù)表填報的貨物勞務(wù)比重較小,應(yīng)填報大部分的貨物勞務(wù)!”的,選擇最接近的一種貨物或者勞務(wù)。
      2、貨物勞務(wù)表要求填報企業(yè)大部分貨物勞務(wù),即貨物勞務(wù)表中增值稅和營業(yè)稅銷售額合計>=企業(yè)表中增值稅和營業(yè)稅銷售額*0.8。
      (四)其他說明
      1、稅收調(diào)查表填報的金額單位是“千元”。
      2、印花稅、車船稅和土地使用稅指標保留1位小數(shù),其他數(shù)據(jù)取整數(shù)。
      3、由于企業(yè)所得稅國稅征管企業(yè),必須完成所得稅年度申報以后,系統(tǒng)才允許申報稅收調(diào)查表,因此列入今年稅收調(diào)查的企業(yè)請先抓緊申報企業(yè)所得稅年報。
      4、如果填報的數(shù)據(jù)屬實,審核卻未能通過,在仔細查看審核提示后填寫有理有據(jù)的說明即可。
      5、所填稅收調(diào)查數(shù)據(jù)將經(jīng)過我局稅收調(diào)查人員的審核,審核發(fā)現(xiàn)的問題會及時通知企業(yè)確認修改。
      6、填寫過程中如有其他不明處,請查看網(wǎng)上申報平臺上的填報說明或者咨詢管理員。

原文分享地址：http://www.oxytycy.cn/changjianwenti/6773.html

• 法定審計
• 內(nèi)部審計
• 特殊目的審計
• 財務(wù)預(yù)算
• 財務(wù)報告
• 企業(yè)重組
• 合并與收購
• 香港稅務(wù)
• 中國稅務(wù)
• 周年申報
• 公司年檢
• 公司年報
• 香港海外公司年審
• 公司轉(zhuǎn)股
• 股東變更
• 董事變更
• 法人變更
• 公司改名變更
• 公司地址變更
• 會計做賬記賬
• 公司法定秘書
• 信息查詢
• 公司續(xù)期
• 香港律師公證
• 國際公證
• 各國領(lǐng)事館認證
• 中國駐外領(lǐng)事館認證
• 國際公證人
• 高等法院加簽
• 代理公證文件
• 三來一補企業(yè)轉(zhuǎn)型
• 注冊地址服務(wù)
• 銀行開戶服務(wù)
• 香港公司清盤/注銷
• 中國公司注銷