香港公司年審

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財務管理制度及流程

時間: 2014-08-26 整理: www.oxytycy.cn 編輯：香港公司年審來源：互聯(lián)網(wǎng) 點擊: 次

一、收款管理及工作流程

　　1、收取任何款項必須開具收款收據(jù)，收取房款時，收款人員要核對成交的房號及面積，審核成交價格及房屋總價。
財務管理制度及流程</p>
　　2、客戶有轉(zhuǎn)賬的要及時與財務經(jīng)理確認，經(jīng)理不在公司時，要及時電話與其聯(lián)系進行確認是否收到款項。
　　3、每日將收款的情況與銷售秘書核對并編制收款日報表，將收款方式等房屋情況一一列明，上報財務經(jīng)理。
　　4、每日收到現(xiàn)金及時送存銀行或與財務經(jīng)理交接清楚。
　　5、機打收據(jù)和發(fā)票實行登記制度，控制好開具的收據(jù)或發(fā)票的數(shù)量和編號，定期查對未使用的收據(jù)或發(fā)票，防止短缺、遺失，已使用的收據(jù)或發(fā)票要裝訂成冊，統(tǒng)計好開具的金額及作廢的份數(shù)及金額。

二、付款管理及工作流程

　　1、公司各部門簽訂的合同原件或復印件或要采購、制作的物品要交財務備案。
　　2、財務根據(jù)相關領導簽字的審批單進行付款，審批單的審批內(nèi)容要把合同執(zhí)行情況及工程進度等填寫明確，付款的手續(xù)必須齊全，收款方名稱必須和合同簽訂名稱、資金實收方名稱、發(fā)票開具方名稱一致;特殊情況下不符的，必須由合同簽約方既合同收款方出具《收款委托書》，寫清原因及責任歸屬。
　　3、公司各部門人員報銷的費用單據(jù)粘貼填寫完畢后，先經(jīng)財務出納或會計審核，然后再進行報銷。