香港公司年審

10萬客戶見證，專注香港、海外、國內(nèi)各種公司年審、審計、做賬、報稅服務，30年老字號招牌！

QQ在線依次為深圳,廣州,上海,北京: 年檢會計

全國服務熱線：400-034-0008

銀行結(jié)算基礎知識

時間: 2013-04-24 整理: www.oxytycy.cn 編輯：香港公司年審來源：互聯(lián)網(wǎng) 點擊: 次

一、概念解釋

銀行結(jié)算是一種不使用現(xiàn)金，通過銀行將款項從付款單位（或個人）的銀行賬戶直接劃轉(zhuǎn)到收款單位（或個人）的銀行賬戶的貨幣資金結(jié)算方式。除了規(guī)定的可以使用現(xiàn)金結(jié)算的業(yè)務以外，所有企事業(yè)單位和機關、團體等相互之間發(fā)生的商品交易、勞務供應、資金調(diào)撥、信用往來等，均應按照銀行結(jié)算辦法的規(guī)定，通過銀行轉(zhuǎn) 賬進行結(jié)算。

二、業(yè)務要點

1．銀行結(jié)算起點

銀行結(jié)算起點是指辦理每一筆銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務的最低金額。凡是不足結(jié)算起點金額的款項收付，通常需用現(xiàn)金進行結(jié)算，銀行不辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，現(xiàn)行銀行結(jié)算起點為1 000元。當然，各種具體的銀行結(jié)算方式的結(jié)算起點是不同的，如銀行匯票匯款金額起點為500元，銀行本票不定額的金額起點為100元等。

2．辦理銀行結(jié)算的要求

辦理銀行結(jié)算的要求包括以下幾項。

(2)各項經(jīng)濟往來，除了按照困家現(xiàn)金管理的規(guī)定可以使用現(xiàn)金以外，其余都必須辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

(3)賬戶內(nèi)須有足夠的資金保證支付。

(4)必須使用銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)和結(jié)算憑證，并按照規(guī)定正確填寫。

(5)要遵守“恪守信用，履約付款，誰的錢進難的賬、由誰支配．銀行不墊款”的結(jié)算原則。

(6)必須嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，小準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準套取銀行信用。

(7)各單位辦理結(jié)算，由于填寫結(jié)算憑證有誤而影響資金使用、由于票據(jù)和印章丟失而造成資金損失的，由其自行負責。

3．銀行結(jié)算的意義

銀行結(jié)算的意義在于以下幾點。

(1)手續(xù)簡單，省去_了使用現(xiàn)金結(jié)算時的款項運送、清點、保管等手續(xù)，方便快捷，縮短了清算時問，加快了物資和資金的周轉(zhuǎn)。

(2)能夠縮小現(xiàn)金流通的范圍和數(shù)量，為國家有計劃地紺織和調(diào)節(jié)貨幣流通量、防止和抑制通貨膨脹創(chuàng)造了條件。

(3)能夠減少由于對方單位不守信用而帶來的損失。

(4)有利于聚集閑散資金，擴大銀行信貸資金來源。

(5)可以避免由于實行現(xiàn)金結(jié)算而發(fā)生在現(xiàn)金運輸、保管過程中的丟失、被搶、被竊等意外損失。

(6)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算不論款項大小、時間長短，都有據(jù)可查，一旦發(fā)生意外情況也便于追索，確保結(jié)算資金的安全。

(7)能全面地了解各單位的經(jīng)濟活動，監(jiān)督各單位認真執(zhí)行財經(jīng)紀律。