五大會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國分公司被SEC指控違規(guī)

　　12月4日消息，據(jù)國外媒體報(bào)道，美國證券交易委員會(huì)（SEC）已對(duì)五大會(huì)計(jì)師事務(wù)所設(shè)在中國的分公司提出指控。SEC對(duì)9家可能存在會(huì)計(jì)欺詐行為的中國公司進(jìn)行調(diào)查，但這些審計(jì)公司拒絕向其提供審計(jì)底稿。

　　SEC稱，德勤、安永、畢馬威、普華永道，以及德豪五家會(huì)計(jì)師事務(wù)所的中國分公司被控違反了《美國證券交易法》以及《薩班斯-奧克斯利法案》。法律要求在涉及美國上市的企業(yè)時(shí)，海外審計(jì)公司應(yīng)向SEC提交審計(jì)底稿。

　　此番法律行動(dòng)使得中美兩國間長久存在的法律沖突愈發(fā)尖銳化。審計(jì)公司表示，此種緊張的氛圍使其處在違反兩國法律的尷尬境地在美國會(huì)因未公開文件受到處罰，而在中國則會(huì)因公開獲罪。

　　SEC執(zhí)法部主管羅伯特·庫贊尼（Robert Khuzami）表示，“只有拿到海外審計(jì)公司的審計(jì)底稿，SEC才能檢查審計(jì)工作的質(zhì)量，讓投資者免受會(huì)計(jì)欺詐的危害。那些明知自己無法按照法律要求提供審計(jì)底稿而又進(jìn)行審計(jì)工作的公司將面臨嚴(yán)厲的處罰。”

　　由于SEC調(diào)查在美上市中國企業(yè)可能存在的舞弊行為，中美兩國與審計(jì)公司間的緊張氣氛一直不得舒緩。到目前為止，已有50家中國企業(yè)從美國證券交易所退市。SEC已經(jīng)針對(duì)40名個(gè)人或公司提出了欺詐指控。

　　普華永道表示，這次針對(duì)所有四大審計(jì)公司以及另一家審計(jì)公司的行動(dòng)顯示出，這是一次“專業(yè)層面的事件”。該公司稱普華永道中國已經(jīng)進(jìn)行了合作。“然而，普華永道將會(huì)繼續(xù)、也必須遵守中國法律。”安永與德勤兩家公司則稱，他們準(zhǔn)備與監(jiān)管機(jī)構(gòu)協(xié)商達(dá)成和解協(xié)議。

　　美國監(jiān)管機(jī)構(gòu)一直在與這些企業(yè)的中國分公司進(jìn)行協(xié)商，并與今秋達(dá)成了一項(xiàng)臨時(shí)性決議，允許監(jiān)管機(jī)構(gòu)審查設(shè)在亞洲的審計(jì)公司。但尚不清楚可以在多大權(quán)限內(nèi)進(jìn)行審查。

　　周一公布的起訴是自SEC起訴德勤子公司以來，該監(jiān)管機(jī)構(gòu)打擊范圍最廣的一次行動(dòng)。SEC此前起訴德勤是因?yàn)槠湮茨芴峁┡c東南融通有關(guān)的文件。這也是SEC第二次采取涉及匿名客戶的行動(dòng)。

　　SEC稱，該機(jī)構(gòu)的調(diào)查員一直對(duì)9家在美上市的中國公司進(jìn)行調(diào)查，SEC懷疑其可能存在不當(dāng)行為。該機(jī)構(gòu)未公布這些公司的具體名稱。

　　安永加拿大分公司同樣在周一遭到起訴。加當(dāng)局指控該公司對(duì)嘉漢林業(yè)有不當(dāng)審計(jì)。嘉漢林業(yè)是一家在多倫多上市的中國木材公司。在安大略證券委員會(huì)指控公司前任首席執(zhí)行官欺詐后，該公司于今年初倒閉。

　　安大略證券委員會(huì)周一表示，安永違反了加拿大證券法，且對(duì)嘉漢林業(yè)資產(chǎn)所有權(quán)及資產(chǎn)是否存在上的驗(yàn)證未能符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

　　據(jù)提出另外一起訴訟的律師事務(wù)所稱，這家公司將支付1.17億美元和解與嘉漢林業(yè)相關(guān)的集體訴訟。

　　該訴案指控嘉漢林業(yè)、該公司一些高管、審計(jì)者以及承銷商在會(huì)計(jì)和業(yè)務(wù)問題上誤導(dǎo)投資者。法院尚未對(duì)涉案的嘉漢林業(yè)高管、審計(jì)者與投行做出判決。

　　提出指控的律師事務(wù)所表示，這是加拿大歷史上在審計(jì)領(lǐng)域最大的一起和解案件。

　　安永周一就此和解發(fā)表了一份聲明。

　　“在一系列法院許可與其他先決條件下，今日宣布的民事和解將單獨(dú)解決與安永加拿大分公司對(duì)嘉漢林業(yè)審計(jì)相關(guān)的所有可能的民事指控，使我們可以不再擔(dān)心民事訴訟，”這家公司在聲明中稱。“和解不擔(dān)任何責(zé)任。經(jīng)批準(zhǔn)后，和解將減少我們業(yè)務(wù)的不確定性與未來的負(fù)擔(dān)，使得我們能關(guān)注員工與客戶。”

　　在做空機(jī)構(gòu)渾水指控其對(duì)資產(chǎn)過度陳述后，嘉漢林業(yè)于去年遭到調(diào)查。這家中國公司在今年3月提交了破產(chǎn)保護(hù)申請(qǐng)，數(shù)名前任高管被指控欺詐。

原文分享地址：http://www.oxytycy.cn/huijixiangguan/5659.html

• 法定審計(jì)
• 內(nèi)部審計(jì)
• 特殊目的審計(jì)
• 財(cái)務(wù)預(yù)算
• 財(cái)務(wù)報(bào)告
• 企業(yè)重組
• 合并與收購
• 香港稅務(wù)
• 中國稅務(wù)
• 周年申報(bào)
• 公司年檢
• 公司年報(bào)
• 香港海外公司年審
• 公司轉(zhuǎn)股
• 股東變更
• 董事變更
• 法人變更
• 公司改名變更
• 公司地址變更
• 會(huì)計(jì)做賬記賬
• 公司法定秘書
• 信息查詢
• 公司續(xù)期
• 香港律師公證
• 國際公證
• 各國領(lǐng)事館認(rèn)證
• 中國駐外領(lǐng)事館認(rèn)證
• 國際公證人
• 高等法院加簽
• 代理公證文件
• 三來一補(bǔ)企業(yè)轉(zhuǎn)型
• 注冊(cè)地址服務(wù)
• 銀行開戶服務(wù)
• 香港公司清盤/注銷
• 中國公司注銷